MACAM-MACAM AKAD DALAM ISLAM (MUAMALAH)

Pengantar

Bank Syariah adalah lembaga keuangan yang berbasis Syariah Islam. Secara makro, bank syariah memposisikan dirinya sebagai pemain aktif dalam mendukung dan memainkan kegiatan investasi di masyarakat untuk melakukan di sekitarnya.

Disatu sisi bank syariah mendorong dan mengajak masyarakat untuk ikut aktif berinvestasi melalui berbagai produknya, sedangkan disisi lain bank syariah aktif untuk melakukan investasi di masyarakat.

Selain itu, secara mikro, bank syariah merupakan lembaga keuangan yang menjamin seluruh aktifitas operasinya, termasuk produk dan jasa keuangan yang ditawarkan, telah sesuai dengan prinsip islam.

Berbeda dengan produk dan jasa keuangan bank konvensional, produk dan jasa keuangan bank syariah tidak terlepas dari jenis akad yang digunakan.

Jenis akad yang digunakan oleh suatu produk biasanya melekat pada nama produk  tabungan yang mengunakan akad mudarabah, sedangkan tabungan wadi’ah berarti produk tabungan yang menggunakan akad wadi’ah. Hal ini berarti segala ketentuan mengenai akad wadi’ah berlaku untuk wadi’ah.

Baca juga: Asas Umum Peradilan Agama, Terlengkap

Macam-Macam Akad

A. Akad Pola Titipan 

Pada awalnya, wadi’ah muncul dalam bentuk yad al-amanah ‘tangan amanah’, yang kemudian dalam perkembangannya memunculkan yadh-dhamanah ‘tangan penanggung’. Akhirnya akad wadi’ah yad dhamanah ini banyak dipergunakan dalam perbankan syariah.

1. Wadiah yad amanah

Secara umum wadi’ah adalah titipan murni dari pihak pemilik barang atau penitip (muwaddi’) kepada pihak penyimpan (mustawda’) dimana pihak penyimpan bersedia menyimpan dan menjaga keselamatan barang yang dititipkan kepadanya.

Barang yang dititipkan adalah sesuatu yang berharga yang dapat berupa uang,barang, dokumen, surat berharga, atau barang berharga lainnya.

Dalam konteks ini, pada dasarnya pihak penyimpan sebagai penerima kepercayaan adalah yad al-amanah ‘tangan amanah’ yang berarti bahwa ia tidak diharuskan bertanggung jawab jika sewaktu dalam penitipan terjadi kehilangan atau kerusakan pada barag titipan, selama hal ini bukan akibat dari kelalaian atau kecerobohan yang bersangkutan dalam memelihara barang titipan.

Dengan prinsip ini, pihak penyimpan tidak boleh menggunakan atau memanfaatkan barang yang dititipkan.

2. Wadi’ah yad dhamanah

 Dalam prinsip yadh- dhamanah, pihak penyimpan atau custodian adalah trustee (kepercayaan) yang sekaligus guarantor ‘penjamin’ keamanan barang yang dititipkan.

Ini juga berarti bahwa pihak penyimpan telah mendapatkan izin dari pihak penitip untuk mempergunakan barang yang dititipkan tersebut untuk aktifitas perekonomian tertentu, melainkan dengan catatan bahwa pihak penyimpan akan mengembalikan barang yang dititipkan secara utuh sesuai pada saat pertama barang tersebut dititipkan.

Pihak penyimpan pun berhak atas keuntungan yang diperoleh dari pemanfaatan baran titipan dan bertanggung jawab penuh atas resiko kerugian yang mungkin nantinya akan timbul.

Dalam hal ini pihak penyimpan boleh memberikan atau tidak memberikan bonus kepada pemilik barang atau penitip tanpa akad perjanjian yang mengikat sebelumnya.

Rukun dari akad Wadi’ah (yad amanah maupun  yad dhamanah) yang harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa hal berikut.

1. Pelaku akad, yaitu penitip (muwaddi’) dan penyimpan (mustawda’)

2. Objek akad, yaitu barang yang dititipkan

3. Shighah, yaitu ijab dan qabul

Sementara  itu, syarat wadi’ah yang harus dipenuhi adalah syaratbonus sebagai berikut :

1. Bonus merupakan kebijakan (hak prerogatif) penyimpan

2. Bonus tidak diisyaratkan sebelumnya

Baca juga: Apa Itu Muamalah? Ruang Lingkup, Prinsip, dan Macamnya

B. Akad Pola Pinjaman

Satu-satunya akad berbentuk pinjaman yang diterapkan dalam perbankan syariah adalah Qardh  dan turunannya Qardhul Hasan. Pinjaman qardhul hasan ini merupakan pinjaman yang tidak bersifat komersial, tetapi bersifat sosial.

1. Qardh

 Objek dari pinjaman qardh biasanya adalah uang atau alat tukar lainnya, yang merupakan transaksi pinjaman murni tanpa bungan  ketika peminjam mendapatkan uang tunai dari pemilik dana (dalam hal ini bank) dan hanya wajib mengembalikan pokok utang pada waktu tertentu di masa yang akan datang.

Peminjam atas kehendak sendiri dapat mengembalikan lebih besar sebagai ucapan terima kasih.

2. Qardhul Hasan

Dalam aplikasinya di perbankan syariah, qardh biasanya digunkaan untuk menyediakan dana talangan kepada nasabah dan untuk menyumbang sektor usaha kecil atau membantu sektor sosial. Dalam hal yang terakhir, skema pinjamannya disebut qardhul hasan.

Rukun dari Qardh atau Qardhul Hasal adalah sebagai berikut :

1. Pelaku akad, yaitu peminjam (muqtaridh), pihak yang membutuhkan dana, pemberi pinjaman (muqridh), dan pihak yang memiliki dana.

2. Objek akad, yaitu qardh (dana)

3. Tujuan, yaitu berupa pinjaman tanpa imbalan

4. Shighah, yaitu ijab dan qabul

Syarat yang harus dipenuhi dalam akad qardh adalah sebagai berikut.

a. Kerelaan kedua belah pihak

b. Dana digunakan untuk sesuatu yang bermanfaat dan halal

f. Syirkah al-wujuh adalah usaha komersial besama ketika mitra tidak mempunyai investasi sama sekali.

a. Pelaku akad, yaitu para mitra usaha

Ketentuan umum dalam akad  musyarakah adalah sebagai berikut:

– Menggabungkan sana proyek dengan harta pribadi

– Menjalankan proyekmusyarakah dengan pihak lain tanpa ijin pemilik modal lainnya.

– Memberi pinjaman kepada pihak lain

e. Setiap pemilik modal dianggap mengakhiri kerjasama apabila :

– Menarik diri dari perserikatan

– Meninggal dunia

– Menjadi tidak cakap hukum

f. Biaya yang timbul dalam pelaksanaan proyek dan jangka waktu proyek harus diketahui bersama.

g. Proyek yang akan dijalankan harus disebutkan dalam akad.

Secara singkat mudharabah atau penanaman modal adalah akad bagi hasil ketika pemilik modal (shahibul mal), menyediakan modal (100 persen) kepada pengusaha sebagai pengelola (mudharib), untuk melalukan aktivitas produktif dengan syarat bahwa keuntungan yang dihasilkan akan dibagi antara mereka menurut kesepakatan yang ditentukan sebelumnya dalam akad.

Rukun dari akad mudharabah yang harus dipenuhi adalah sebagai berikut;

a. Pelaku akad, yaitu pemodal (shahibul mal), dan pengelola (mudharib).

Pada dasarnya persyaratan di mudharabah muqayadah sama dengan mudharabah mutlaqah. Hanya saja perbedaannya adalah adanya pembatasan penggunaan modal sesuai dengan permintaan pemilik modal.

Dalam praktik perbankan jenis mudharabah muqayadah ini terbagi pula menjadi dua jenis yakni :

1. Jual beli musawwamah (tawar menawar), yaitu jual beli biasa ketika penjual tidak memberitahukan harga pokok dan keuntungan yang didapatnya.
2. Jual beli amanah, yaitu jual beli di mana penjual memberitahukan modal jualnya (harga perolehan barang) jual beli amanah ada tiga yaitu:

• Jual beli murabahah, yaitu jual beli ketika penjual menyebutkan harga pembelian harga (termasuk biaya perolehan) dan keuntungan  yang diinginkan. 
• Jual beli muwadaah ( discount), yaitu jual beli dengan harga dibawah modal dengan jumlah kerugian yang tidak diketahui, penjualan barang atau aktiva yang nilai bukunya sudah sangat rendah 
• Jual beli tauliyah, yaitu jual beli dengan harga modal tanpa keuntungan dan kerugian.

3. Jual beli dengan harga tangguh, baik, bi’taman ajil yaitu jual beli dengan penetapan harga yang akan dibayar kemudian.
4. Jual beli muzayyadah (lelang) yait jual beli dengan penawaran dari penjual dan para pembeli berlomba menawar.

Dari sisi cara pembayaran, jual beli dibagi tiga, yaitu

1. Jual beli tunai dengan penyerahan barang dan pembayaran langsung 

2. Jual beli dengan pembayaran tertunda, bai muajal (deferred) yaitu jual beli dengan penyerahan barang secara langsung (tunai), tetapi pembayaran dilakukan kemudian dan bisa dicicil

3. Jual beli dengan penyerahan barang tertunda (deferred delivery) yang meliputi ba’i assalam dan ba’i al istishna.

1. Murabahah

Murabahah adalah istilah dalam fikih islam dalam fiqih islam yang berarti sesuatu bentuk jual beli tertentu ketika penjual menyatakan biaya perolehan barang, meliputi harga barang dan biaya-biaya lain yang dikeluarkan untuk memperoleh barang tersebut, dan tingkat keuntungan (margin) yang diinginkan.

Rukun dari akad murabahah yang harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa, yaitu:

2. Salam 

Merupakan bentuk jual beli dengan pembayaran di muka dan penyerahan barang di kemudian hari dengan harga, spesifikasi, jumlah kualitas, tanggal dan tempat penyerahan yang jelas, serta  disepakati sebelumnya dalam perjanjian. 

Rukun akad salam yang harus dipenuhi dalam proses transaksi yaitu Pelaku akad, objek akad, shigah (ijab dan qobul).

3. Istishna 

Istishna adalah memesan kepada perusahaan utuk memproduksi barang atau komoditas tertentu untuk pembeli/pemesan. Istishna merupakan salah satu bentuk jual beli dengan pemesan yang mirip dengan salam yang merupakan bentuk uual beli foward yang dianjurkan oleh syariah.

    Rukun dari istishna yang harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa hal yaitu: 

E. Akad Pola Sewa

Transaksi nonbagi hasil selain yang berpola jual beli adalah transaksi berpola sewa atau ijarah. Ijarah juga biasa disebut sewa, jasa atau imbalan. Adalah akad yang dilakukan atas dasar suat manfaat dengan imbalan jasa. 

1. Ijarah

Sewa atau ijarah dapat dipakai sebagai bentuk pembiayaan, pada mulanya bukan pendapatan bentuk pembiayaan, tetapi merupakan aktivitas usaha seperti jual beli. Individu yang membutuhkan pembiayaan utuk opembelian aset dapat mendatangi pemilik dana (dalam hal ini milik bank)untuk membiayai pembelian aset produktif.

• Pelaku akad
• Objek akad
• Ijab qobul

Dua hal yang harus diperhatikan sebagai bentuk pembiayaan. Pertama, beberapa syarat harus dipenuhi agar hukum-hukum syariah terpenuhi, dan pokok adalah:

Demikian uraian tentang macam-macam akad dalam Islam, semoga bermanfaat.